環球簡訊:IPO周報：證監會現場檢查發現多處內控問題，福特科主動終止注冊

本周（4月17日—4月23日），3大交易所無終止/中止審核案例，繼一季度出現IPO撤單小高峰后，4月份終止審核案例開始回落；

截至到目前，深交所僅3家公司終止審核，為上海軍陶科技股份有限公司、上海索迪龍自動化股份有限公司、成都裕鳶航空智能制造股份有限公司（審核不通過）。

(資料圖片僅供參考)

上交所僅1家公司終止審核，為上海蘭寶傳感科技股份有限公司。北交所無公司終止審核。

但本周有1家公司終止注冊，為科創板發行人福建福特科光電股份有限公司（下稱“福特科”）。

福特科申報材料于2021年6月21日受理，7月17日開始問詢，年底過會，去年1月份提交注冊，今年3月27日，該公司及其保薦機構民生證券提交了撤回申請，4月20日，證監會披露了科創板股票發行注冊程序終止通知書，終止福特科科創板IPO發行注冊程序。

IPO臨門一腳，緣何終止上市進程？

福特科是一家專業從事精密光學元組件、精密光學鏡頭的研發、生產和銷售的企業，主要產品包括精密光學平面元件、精密光學透鏡、精密光學組件等精密光學元組件，高清視頻監控鏡頭等。

此次IPO，福特科擬募集資金4.57億用于精密光學元件產業基地建設、研發中心建設和補充流動資金。

在2021年12月21日召開的科創板上市委會議上，福特科順利闖關，上市委現場關注了其核心業務收入增長、研發和市場開發等能力等，并且無需進一步落實事項。

不過，在提交注冊后，證監會發現了一些端倪，并啟動了現場檢查。

根據檢查發現，該公司存在較多內控方面的問題：比如可能涉嫌資金占用；違規擔保信息披露不完整；成立內審部時無正式發文，報告期內內審部亦無專職人員；不相容職務未分離；會計系統控制不完善等。

證監會要求福特科對現場檢查發現的問題逐一答復，說明詳細原因、背景及影響；說明除現場檢查發現的問題外，發行人是否還存在其他未披露的內部控制問題，發行人的信息披露是否達到了真實、準確、完整的要求等。并要求保薦機構發表明確意見。

最終，福特科選擇終止IPO。

全面注冊制時代，盡管企業上市的財務門檻有所降低，但內控問題要求則更加嚴格。

大象投顧研究發現，從最新IPO終止企業關于內控制度審議問題來看，監管層重點關注的內控問題主要包括：會計、財務基礎工作是否規范，資金占用、資金管理問題，業務與生產相關內部控制制度是否健全等。

《首次公開發行股票注冊管理辦法》第十一條規定：發行人內部控制制度健全且被有效執行，能夠合理保證公司運行效率、合法合規和財務報告的可靠性，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告。

標簽：