70家險企去年償付能力風(fēng)險管理能力整體提升，但仍有這些不足

在2022年“償二代”二期實施首年的背景下，保險公司償付能力風(fēng)險管理的評估（下稱“SARMRA”）情況是怎樣的？

(相關(guān)資料圖)

4月12日，銀保監(jiān)會公布了這一結(jié)果。從得分情況來看，70家參與2022年SARMRA現(xiàn)場評估的險企平均得分為77.44分，較之前評估上升1.41分，各類保險公司的平均分均有不同程度提升。

業(yè)內(nèi)人士表示，經(jīng)過了幾年“償二代”的建設(shè)，大部分保險公司目前在風(fēng)險管理能力建設(shè)上均較之前有所進(jìn)步。不過，銀保監(jiān)會仍然指出了部分險企在風(fēng)險管理方面存在簡單照搬監(jiān)管規(guī)定、非標(biāo)資產(chǎn)穿透管理薄弱等四方面不足。

SARMRA評分整體提升

“保險公司償付能力風(fēng)險管理要求與評估”（下稱“SARMRA”）是“中國風(fēng)險導(dǎo)向的保險償付能力體系（償二代）”中的重要組成部分，是衡量保險公司償付能力風(fēng)險管理水平、促進(jìn)保險公司提升風(fēng)險管理水平的重要監(jiān)管工具。由于其評分高低與最低資本計算直接相關(guān)，最終將影響償付能力充足率，因此備受行業(yè)重視。

銀保監(jiān)會信息顯示，2022年，其對70家保險公司開展了SARMRA現(xiàn)場評估，其中產(chǎn)險公司27家，壽險公司31家，再保險公司8家，集團(tuán)公司4家。

事實上，在2016年“償二代”正式實施之時，監(jiān)管就啟動了SARMRA的首次正式全行業(yè)評估。在2018年進(jìn)行評估之后，時隔三年，2021年SARMRA評估再次重啟，30地銀保監(jiān)局對43家險企開展了評估。與此相比，今年的SARMRA現(xiàn)場評估范圍大幅擴(kuò)大。其中，人保集團(tuán)、太保集團(tuán)、平安保險集團(tuán)和中華聯(lián)合集團(tuán)4家集團(tuán)公司均為首次評估。

從評分結(jié)果看，2022年70家險企SARMRA評估平均得分為77.44分，較之前評估上升1.41分。其中80分以上的公司29家，占比41.4%，相較2021年43家險企中僅有5家得到80分以上的比例，41.4%的“優(yōu)等生”比例顯然高出不少；同時，70分到80分的公司34家，占比48.6%；70分以下的公司7家，占比10%。

根據(jù)“償二代”規(guī)則，SARMRA評估由9個評估項目組成，分別是風(fēng)險管理基礎(chǔ)與環(huán)境、目標(biāo)與工具，以及保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及流動性風(fēng)險七大風(fēng)險管理能力。以上9項評分為細(xì)分項目評分，加總得到SARMRA評估總分。

在SARMRA評估中，80分似乎是一個“分水嶺”，盡管銀保監(jiān)會在本次SARMRA評估情況通報中并未提及評分的最終影響，不過在2021年的通報中，銀保監(jiān)會表示，在43家險企中，5家80分以上的公司可少計提最低資本18.5億元，會提高償付能力充足率；38家80分以下公司需增提最低資本38.2億元，會降低償付能力充足率。

從行業(yè)看，2022年首次評估的保險集團(tuán)表現(xiàn)最為優(yōu)秀，其平均分達(dá)到80.37分，而產(chǎn)險公司、壽險公司、再保險公司的平均分分別為74.89分、78.7分、79.73分，較之前評估也均呈現(xiàn)評分上揚趨勢，分別上升2.56分、0.1分和1.11分。而從單體公司來看，評分上升的也占到大多數(shù)。除了四家首次評估的保險集團(tuán)之外，其余66家保險公司中評分上升的為40家，占比60.6%；評分下降的26家，占比39.4%。

銀保監(jiān)會表示，2022年SARMRA評估結(jié)果顯示，保險公司不斷增強風(fēng)險管理意識，強化風(fēng)險管理主體責(zé)任，在風(fēng)險管理方面取得持續(xù)進(jìn)步。保險公司普遍搭建了較為完整的風(fēng)險管理架構(gòu)，制定了較為全面的風(fēng)險管理制度；多數(shù)公司風(fēng)險管理工作機制較為合理，風(fēng)險偏好體系符合自身情況。

事實上，去年的SARMRA評估也是在“償二代”二期正式實施的背景下完成的。在“償二代”二期中，SARMRA評估有了不少升級和變化，例如在評分中原本權(quán)重“六四開”的制度健全性評分和遵循有效性評分變?yōu)榱?ldquo;五五開”，以此提升風(fēng)險管理最終效果的重要性；又如引入絕對分及針對不同類型險企的相對分等。

針對新的要求，不少險企在2022年一季度償付能力報告中就表示會啟動償付能力風(fēng)險管理的升級工作，對標(biāo)新規(guī)對公司制度進(jìn)行全面指定和修訂。

仍存四方面不足

盡管保險行業(yè)在2022年SARMRA評估中整體獲得了評分提升，但銀保監(jiān)會表示，部分保險公司在風(fēng)險管理方面仍存在一些不足。

銀保監(jiān)會列舉了四大方面的問題：部分公司風(fēng)險管理制度簡單照搬監(jiān)管規(guī)定，未能結(jié)合自身情況“因地制宜”；董事長、總經(jīng)理對風(fēng)險管理不夠重視，風(fēng)控部門人員不足；非標(biāo)資產(chǎn)穿透管理薄弱，實質(zhì)性穿透不到位；風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)不到位，風(fēng)險管理工具運用能力不強。

其中，管理人員對風(fēng)險管理的不夠重視及風(fēng)險管理制度的照搬照抄模式化在2021年的評估結(jié)果中也被提及。一名資深保險人士對第一財經(jīng)記者表示，仍然有一些保險機構(gòu)將“應(yīng)試”思維放在了風(fēng)險管理工作上，覺得建立完善的制度和人員配置更多是以滿足合規(guī)要求、圍繞評分為出發(fā)點，這一方面局限了風(fēng)險管理的內(nèi)涵，另一方面也與監(jiān)管初衷有一定的理解偏差。事實上，在“償二代”監(jiān)管環(huán)境下，相比監(jiān)管評估結(jié)果，保險機構(gòu)更應(yīng)從實質(zhì)上關(guān)注風(fēng)險管理的影響和價值，重點思考如何將風(fēng)險管理能力轉(zhuǎn)化為機構(gòu)競爭優(yōu)勢。

非標(biāo)資產(chǎn)的穿透管理在“償二代”下也是一大監(jiān)管重點方向。今年1月，浙商財險、人保壽險等四家保險公司因為償付能力數(shù)據(jù)不真實受到了銀保監(jiān)會的通報，其中多家險企均存在資產(chǎn)穿透不恰當(dāng)?shù)膯栴}，例如安誠財險存在公募基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金、債權(quán)投資計劃2項投資資產(chǎn)未穿透計量風(fēng)險；又如人保壽險某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，卻在2022年2季度償付能力報告中，列報為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計劃”，少計提最低資本2265.02萬元。

根據(jù)2021年底發(fā)布的“償二代”二期配套文件《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第12號：償付能力風(fēng)險管理要求與評估》要求，銀保監(jiān)會每三年對保險公司償付能力風(fēng)險管理能力進(jìn)行一次現(xiàn)場評估。同時，要求保險公司應(yīng)當(dāng)每年開展一次償付能力風(fēng)險管理自評估。銀保監(jiān)會表示，未來將進(jìn)一步加強保險業(yè)功能監(jiān)管和穿透式監(jiān)管，督促保險公司加強體制機制建設(shè)，持續(xù)推動保險業(yè)提升風(fēng)險管理能力。

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