國際最新反洗錢八項優先工作分析

美國針對反洗錢工作進行修法，向來是各國關注焦點所在，因此，當美國國會于2021年1月1日頒布《2020年防制洗錢法案》，銀行監管機關和美國金融犯罪執法局又接著于2021年6月30日也公布基于該法案建議的八項優先工作清單后，全球金融機構自然也給予高度重視。

這八項反洗錢最新優先工作分析如下：

1.貪腐

金融機構在反洗錢合規計劃中，須納入不同貪腐行為的模型。

2.網絡犯罪（包括網絡安全及虛擬貨幣）

網絡犯罪應被視為“重大的非法金融威脅”，不法分子為達成洗錢目的，可能自金融機構網站及信息系統取得數據，或竊取客戶資料及其他商業機密，進而擾亂商業活動，所以金融機構除了要建立網絡犯罪行為模型及紅旗警示外，也可考慮將這些行為模型及指針納入反洗錢工作計劃中。

3.國際及國內資恐活動

恐怖主義已被各國視為重大威脅，由于恐怖分子需要資金支撐招募及維系成員、后勤及開展行動所需，因此金融機構如何通過資金流向，辨識出潛在的資恐交易、申報可疑活動報告、向公安部門及時報告單獨行為者的違法活動，都是金融機構必須審慎進行的工作。

4.欺詐

經由欺詐產生的非法收益，占美國所有非法收益的最大比例，世界其他國家也是如此，所以為了監控和避免欺詐事件發生，同時滿足監管的期待，金融機構應進一步升級信息系統，加強落實反洗錢程序，監控相關可疑活動，當交易對象具備空殼公司特征或欺詐嫌疑時，金融機構更要提高警覺并通知公安機關。

5.跨國犯罪組織活動

跨國犯罪分子常利用專業組織為其提供洗錢服務，因此金融機構須不斷更新并監控制裁名單，同時利用洗錢黑名單進行辨識。

6.販毒組織活動

販毒對世界各國都是重大威脅，特別是古柯堿、芬太尼(Fentanyl，一種止痛藥)及鴉片類等毒品，對全球公共衛生都是巨大威脅，金融機構應提防專業洗錢網絡為毒梟提供服務、通過不同貨幣的兌換進行洗錢，金融機構應將毒品交易所衍生的行為模型納入反洗錢計劃予以監控，截斷金流是打擊販毒活動最有效的手段之一。

7.人口販運和人口走私

人口販運及人口走私和其他犯罪一樣，都需要通過金融體系的運作才能達到犯罪目的。人口販運及人口走私集團使用各種方法轉移非法收益，值得注意的是，人口販運計劃常使用空殼公司隱藏業務的真實性質，因此對空殼公司和實質受益人進行必要的盡職調查，能有效辨識人口販運及人口走私的不法行為。

8、資助武器擴散

資助武器擴散是指資助與核武或生物武器有關的活動，資助武器擴散的不法分子常利用金融體系轉移資金，以獲取大規模殺傷性武器，或促成部分國家在違反聯合國制裁計劃情況下出資購買武器，防止武器擴散是全球監管機關監管本國金融體系時的重點。

其實上述八項反洗錢優先工作事項，不只反映出美國主管機關對反洗錢工作未來趨勢的判斷，也應該是全球金融機構未來反洗錢工作的重點，綜合分析后，可得到以下結論提供參考。

首先，銀行應持續進行年度洗錢風險評估，重點在評估固有風險及現有控制措施的有效性后，確認最后的剩余風險；在評估固有風險及控制流程時，銀行可以考慮將上述八項優先事項作為未來反洗錢工作重點，借此幫助銀行辨識風險評估措施的缺失，并通過辨識新風險，考慮要不要新增適當的控制措施。

其次，銀行在風險評估過程中，可能會更新部分反洗錢工作計劃，這時銀行也應將上述八項優先事項納入新的反洗錢工作計劃中，并考慮增加或更改模型的輸入值；另外，銀行應審查本身的網絡安全政策，納入與網絡犯罪有關的洗錢控制措施，因為目前的網絡犯罪比起過去任何時候都更加嚴重，防范網絡犯罪理應成為反洗錢工作的重要部分。

（本文作者Maria T. Vullo系美國紐約金融服務署前任署長，現任上海富拉凱會計師事務所反洗錢風控合規顧問）

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