FATF最新評估凸顯銀行反洗錢處罰風(fēng)險點

倪建明/文

總部位于巴黎的國際反洗錢官方組織FATF(金融行動特別工作組)，于10月6日公布了對中國2021年的“強化后續(xù)報告”（FUR）。

按FATF工作流程，在2019年2月通過中國“互評估報告”（MER）后，對于存在的問題，中國需要每年向FATF報告整改進展，接受年度強化后續(xù)報告評估，并在3年后（2024年）接受FATF的檢驗，參與下一輪全球互評估。

參與反洗錢國際互評估具有重要意義。對國家而言，有利于通過FATF積極參與規(guī)則討論與國際治理；對國內(nèi)金融機構(gòu)而言，有助于發(fā)現(xiàn)差距，提升反洗錢技能水平。

經(jīng)過一年多的整改，我國2020年10月接受FATF的首次FUR評估。對比FATF的40條建議，評估認為共有25條達到了“合規(guī)”和“大致合規(guī)”，但仍有共計15條尚存較大差距，包括有9條“部分合規(guī)”和6條“不合規(guī)”。

這6條“不合規(guī)”尤其凸顯了我國反洗錢工作在兩方面不足：一是銀行等金融機構(gòu)在盡職調(diào)查中，對客戶身份識別、制裁及最終受益人識別不到位（涉及3條內(nèi)容）；二是對支付等特定非金融機構(gòu)，在盡調(diào)、風(fēng)險評估、監(jiān)管措施等方面要求不明確（涉及另外3條內(nèi)容）。

FATF所指出的“部分合規(guī)”和“不合規(guī)”內(nèi)容，顯然已被列為監(jiān)管整改的重點。事實上，從監(jiān)管處罰就可見一斑。2020年中國反洗錢懲戒力度驟然加大，罰款總額比2019年猛增了2倍。其中52％的罰金來自銀行，首要原因就是客戶身份識別不到位；42％的來自支付機構(gòu)，最高單筆罰款達6124萬元。監(jiān)管整改和處罰重點正好準確應(yīng)對了上述FATF指出的6條“不合規(guī)”內(nèi)容。

同理，2021年10月FATF所作的最新強化后續(xù)評估報告，也勢必成為下一階段監(jiān)管整改的重點。作為金融機構(gòu)反洗錢合規(guī)風(fēng)險管控的重中之重，以下兩個方面值得予以特別關(guān)注：

一、準確把握政策法規(guī)并調(diào)整反洗錢工作重點

一是要落實風(fēng)險為本理念。針對去年評估報告提出的“不合規(guī)”和“部分合規(guī)”問題，2021年以來，監(jiān)管機構(gòu)已密集出臺了一系列政策法規(guī)。2021年1月的反洗錢風(fēng)險自評估指引，要求金融機構(gòu)落實風(fēng)險為本理念，法人金融機構(gòu)必須在今年年內(nèi)制定或更新自評估制度，明年底之前完成首次洗錢風(fēng)險自評估。

二是要強化盡調(diào)。2021年3月，刑法修正案明確了自洗錢行為獨立構(gòu)成犯罪；同月，人民銀行發(fā)布金融機構(gòu)盡職調(diào)查和身份識別及記錄保存管理辦法修訂草案，進一步完善了對盡調(diào)對象、范圍和措施的要求；4月，發(fā)布反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法，明確了金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)控和風(fēng)險管理要求；6月，公布反洗錢法修訂草案征求意見稿，對標國際水準，明確特定非金融機構(gòu)也應(yīng)建立健全反洗錢內(nèi)控制度，履行客戶盡調(diào)等反洗錢義務(wù)。

二、重點關(guān)注整改相關(guān)的檢查與處罰實務(wù)要點

為提高對重點領(lǐng)域違規(guī)的懲戒效應(yīng)，反洗錢檢查和行政處罰力度將持續(xù)加碼。2021年上半年，監(jiān)管機構(gòu)處罰的機構(gòu)總數(shù)，比起2020年上半年已經(jīng)增長約49％，主要集中于142家銀行和13家支付機構(gòu)，首要罰點就是盡調(diào)過程中未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)；對個人處罰金額，也從2020年上半年的785.4萬元上升至1142萬元，處罰對象包括了董事長、副行長，合規(guī)審計、信息科技管理總經(jīng)理，以及反洗錢崗位等各層級人員。

FATF第二次強化后續(xù)評估表明反洗錢整改已初見成效，但依然任重而道遠。2020年存在較大差距的15條已減少至9條。其中3條“部分合規(guī)”主要涉及反恐定向制裁、政治公眾人物的盡職調(diào)查、特定非金融機構(gòu)相關(guān)措施的實施；6條“不合規(guī)”依然如故，涉及反擴散定向制裁、特定非行業(yè)落實客戶盡調(diào)、監(jiān)管規(guī)章和監(jiān)管實施、法人受益所有權(quán)和法律透明度安排等。顯然，未來三年金融機構(gòu)仍需特別關(guān)注這9條的相關(guān)內(nèi)涵。除了監(jiān)管本身需要調(diào)整之處外，毫無疑問其必將成為監(jiān)管懲戒的重點。

（本文作者曾任人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心分析部主任、亞馬遜中國首席金融政策官，現(xiàn)任上海富拉凱會計師事務(wù)所、上海富拉凱金融軟件公司總經(jīng)理）

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